税务领域的刑事指控可能直接威胁一家企业或一名个人的未来。这类指控背后，往往涉及复杂的商业交易、有争议的法律解释，或是在不断变化的监管体系中所面临的合规难题。凭借四十余年的实务经验，我们在税务与财政领域的刑事责任方面积累了深厚而独到的专业能力，尤其涵盖转让定价、常设机构、境外设立结构以及税务欺诈等高度复杂的问题。我们与顶级会计师事务所和税务顾问团队保持紧密合作，致力于提供整合性且具有战略性的刑事辩护。我们长期为自然人、公司、企业集团、企业家、法定代表人及专业人士（包括意大利及境外客户）提供诉讼辩护与非诉法律咨询服务。
为个人、企业与专业人士提供法律协助
我们为意大利及国际企业、专业人士、个体经营者以及具有跨境经营活动的主体，提供税务、财政及海关犯罪相关的刑事辩护与法律咨询。我们的专业范围不仅涵盖传统的逃税行为，还包括最复杂的国际税务问题：转让定价、常设机构认定、外国对意大利公司的控制、涉及税务影响的公司重组、**自愿披露（voluntary disclosure）**及税务合规整改程序。
整合式刑事辩护与战略协调
税务刑法领域要求刑事法律能力与税务专业知识之间的高度协同。 基于四十余年的经验，我们深信，与顶级会计师和税务专家的系统性合作，是构建全面防御体系的关键，能够兼顾刑事、民事、行政与会计等各个层面。 这一方法在涉及并行税务稽查、预防性扣押、没收措施或自愿披露申请的复杂案件中尤为重要。在此类情形下，每一步策略都必须精密规划，以保护资产安全并确保企业持续经营。 多年来，我们建立了稳固的技术与税务顾问网络，并与一流的会计师事务所和税务顾问团队协作，即使在最敏感、最复杂的争议中，也能提供协调一致且高效的辩护。
具体业务领域
税务与财政犯罪
- 通过使用虚假发票或其他虚构交易文件进行的欺诈性申报；
- 通过其他欺诈手段实施的虚假申报；
- 不实申报及未申报；
- 开具虚假发票或其他虚构交易文件；
- 隐匿或毁坏会计文件；
- 未缴纳增值税（IVA）及代扣代缴税款；
- 不当抵扣；
- 逃避缴纳税款的欺诈行为；
- 税务欺诈；
- D.lgs. 74/2000 规定的相关犯罪；
- 转让定价、常设机构、境外设立结构；
- 洗钱与自洗钱；
- 自愿披露及刑事领域不处罚事由的适用。
海关犯罪与消费税
- 走私及加工烟草的非法流通；
- 伪造与假冒；
- 消费税违法行为；
- 逃避能源产品消费税的核查或缴纳；
- 未经许可销售烟草制品或从无资质主体处购入；
- 酒精及酒精饮料的非法生产；
- 以非法生产酒精及酒精饮料为目的的犯罪团伙；
- 逃避酒精及酒精饮料消费税的核查或缴纳；
- 篡改装置、印记或官方标识。
企业行政责任（D.lgs. 231/2001）与税务合规
- 针对税务犯罪预防的组织、管理与控制模型的分析与实施；
- 内部审计；
- 为依据 D.lgs. 231/2001 被追责的公司及其监督机构（ODV）提供诉讼辩护。
常见问题
如果我已处于调查阶段，是否仍可适用自愿披露？
通常情况下，只有在尚未启动正式税务调查或稽查时，才可适用自愿披露。但每一案件均具有其独特性：我们将对您的具体情况进行审慎评估，以确定最合适且与程序地位相容的合规与整改策略。
税务领域的预防性扣押如何处理？
我们会立即制定策略，以保护资产并确保企业持续运营，并将解除扣押的申请与整体辩护方案进行协调。
是否可以与我信任的技术顾问合作？
当然可以。在充分评估案件情况后，我们能够与您指定的技术或税务顾问进行高效协作。